《企业税法知识普及与税收政策解读(企业所得税、增值税部分)及纳税筹划》培训课程
【培训背景】为什么要学习本课程
企业的财务人员,对税法的了解知多少?
税法与企业经营活动密不可分,每个行为,每个动作,每项财产,每笔资金收支,是否涉税,是否需交税,怎样计算缴税额,这些,身为企业财务人员的您,知道吗?
企业对会计政策和估计有自主的选择权,而税法往往有明确的规定,最终作为财务人员的您,不得不被税务牵着鼻子走。
如何来确认销售收入,是根据会计上的货物交付还是税法上的开出发票?
会计上没有确认销售收入,为什么税务上要有视同销售的规定?增值税和所得税的视同销售一样吗?
【课程收益】通过本课程您将学习到
给企业的财务人员普及税法知识,使得财务人员在日常操作中,不是税盲;
使财务人员掌握税法,理解税法,避免税务风险;
详细对比分析会计准则和企业所得税相关规定的差异之处,结合企业在实践当中经常遇到的疑难问题,解析涉税的会计处理;
防范财务人员的误操作而多负担的税务成本;
【培训对象】
需要强化财务税收意识的企业中高层管理者;
财务总监、财务经理等具有管理职能的财务人员;
财务主管、主办会计、总账会计等实施具体操作的财务人员;
税务经理、税务专员等企业税务方面专业人员;
【培训课时】
2天,6小时/天
【课程大纲】
***部分:***法规及税收优惠政策解析与运用
一、企业常规税法常识
1、 企业所得税方面:
我们优先要考虑什么税法知识,才能对企业有用?
2、 国税总局新政策解析及应对:
◆境内外股权节税
◆税收强化征管 所得税筹划
◆新办企业所得税筹划
◆外资企业搬迁节税
◆如何规划子公司及分支机构节约所得税
◆利用《中华人民共和国企业所得税法》优惠避税新办企业所得税筹划
新会计准则中有关税收政策的解读
◆ 存货准则主要内容与原准则及税法区别
◆长期股权投资准则主要内容及差异
◆投资性房地产准则的主要内容及差异
◆固定资产准则的主要内容与会计处理
◆收入相关准则主要内容与会计处理技
◆《企业会计准则——职工薪酬》账务处理与个人所得税筹划方法
第二部分:增值税的应用
1、增值税转型改革
2、增值税转型改革的企业影响
(1)企业税负影响
(2)投资规模影响
(3)投资结构影响
(4)投资行业影响
(5)投资地区影响
3、增值税扩大范围的改革和影响
第三部分:出口退税
(一)出口税收政策调整
1、2004年出口退税政策调整
2、2004年以来出口退税政策调整
(二)出口退税政策调整的企业影响
1、出口总量影响
2、出口结构影响
3、贸易方式影响
第四部分:企业所得税及增值税的应对
一、税收筹划
1、政策优惠
2、政策利用
利用价格筹划
利用税收漏洞
利用税收空白
利用税收弹性
利用税收规避
3、政策规避
走出被动纳税
做到主动交税
二、生产经营税务筹划
1、直接销售和销售公司销售
2、价格折扣、实物折扣和返利折扣
3、返利销售和现金折扣
4、兼营销售与混合销售
5、混合销售和联合经营
6、委托代销和卖断销售
7、购贷对象与纳税
8、运输费用、废旧物资收购、农产品采购
9、进口税务筹划
10、出口税务筹划
11、房地产开发销售
三、企业经营收益纳税筹划
1、转让定价销售
2、通过销售公司销售
3、大修理费用
4、企业集团税收
5、按征收率征税
6、投资利润缴税
7、折旧方式
8、存货计算
四、企业投资并购纳税筹划
1、投资项目选择
(1)项目行业选择
(2)项目地区选择
2、企业并购重组
(1)并购重组纳税
(2)免税重组
(3)亏损抵补
3、企业合并分立纳税
4、企业组织形式选择
( 注:以上培训内容、课时、费用仅供参考,请以实际沟通结果为准。)
◇ 备注:需要此内训课程请联系负责您的“培训顾问”或致电我们的“企业内训事业部”
◇ 企业内训事业部:联系人:王琳、座机:010-64893190、手机及微信号码:15810925980、QQ号码:2355678038
企业内训服务:
我们是国企、央企、上市公司等成长性大中型企业的管理咨询及企业培训服务商。
从2004至今,超过15年以上,持续用心提供管理咨询及企业培训服务!为各类企业超过50万名学员的培训,曾经举办过数千场企业内训,举办超过1500场以上公开课。
主要针对高层管理、中层管理、基层管理、新任经理、后备人才、骨干员工、新员工等人群提供培训。
我们提供外训及内训多种培训形式服务,有诸多客户满意的成功案例,以现场培训为主导,以在线培训为辅助。
以全年80天会员自主举办的线下公开课及线上公开课为基础,以经理成长营、员工训练营为新兴主力课程的综合性培训机构。
强大的课程体系涵盖领导力、专业能力、职业能力等职场人士必备的三大能力,帮助企业打造职业核心竞争力。
特别擅长提供:企业内训、经理成长训练营、员工职业化集训营、新员工入职培训、销售精英训练营、公开课、在线商学院.培训。
全方位人才培养整体解决方案能满足客户在所有层次的人才培养需求,凭借卓越的专业能力和持续的创新精神,获得了诸多客户的认可。
内训服务流程:
1) 企业根据面临的问题,提出具体培训需求。
2) 根据贵单位的培训需求,确定内训讲师,设计初步培训方案。
3) 通过电话访谈与客户人力资源部门和参训学员代表或上级主管进行沟通,进一步了解企业面临的问题和培训需求。
4) 在上述沟通和调研基础上,根据实际沟通结果修订培训方案。
5) 客户确认度身定制的培训方案。
6) 签订具体内训服务合同。
7) 制订培训教材,配合客户进行培训的现场安排。
8) 课程实施,通过理论讲授、案例分析、互动交流、小组探讨、情景模拟等形式开展针对性的内训服务工作。
9) 课程结束后对培训效果进行评析,并进行相关跟踪服务。
◆ 北京联合智训企业管理咨询有限公司 企业内训事业部